Kabinet schaft startersaftrek af vanaf 2027: dit betekent het voor zzp’ers

Het kabinet wil de startersaftrek voor zzp’ers per 1 januari 2027 afschaffen. Voor startende ondernemers betekent dit dat een belangrijke fiscale aftrekpost van €2.123 verdwijnt. Samen met de verdere verlaging van de zelfstandigenaftrek en wijzigingen in de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) neemt het belastingvoordeel voor zzp’ers de komende jaren flink af.

Wat verandert er voor zzp’ers vanaf 2027?

Vanaf 2027 wil het kabinet meerdere belastingvoordelen voor ondernemers aanpassen. De belangrijkste wijzigingen zijn:

• afschaffing van de startersaftrek (€2.123);
• verlaging van de zelfstandigenaftrek naar ongeveer €900;
• versobering van de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA).

Voor veel startende zzp’ers betekent dit een hoger belastbaar inkomen en minder netto voordeel in de eerste jaren van ondernemerschap.

Wat is de startersaftrek?

De startersaftrek is een extra belastingaftrek voor beginnende ondernemers bovenop de zelfstandigenaftrek. Starters die voldoen aan het urencriterium kunnen deze regeling maximaal drie keer gebruiken binnen vijf jaar.

Met de huidige regeling kunnen zzp’ers duizenden euro’s aan belastingvoordeel ontvangen tijdens de opstartfase van hun bedrijf.

Waarom schaft het kabinet de startersaftrek af?

Volgens het kabinet heeft de startersaftrek beperkt effect op het aantal nieuwe ondernemers in Nederland. De overheid wil het vrijgekomen budget gebruiken voor andere maatregelen, waaronder:

• steun voor het Noodfonds Energie;
• hogere onbelaste reiskostenvergoeding;
• tijdelijke lastenverlichting voor bedrijven en de transportsector.

De maatregel maakt deel uit van een breder koopkracht- en energiepakket.

Gevolgen voor startende zzp’ers

De afschaffing van de startersaftrek heeft directe financiële gevolgen voor ondernemers die net beginnen als zelfstandige.

Belangrijkste gevolgen:

• hoger belastbaar inkomen;
• minder netto-inkomen;
• hogere belastingdruk voor starters;
• mogelijk hogere uurtarieven nodig;
• minder ruimte voor investeringen en groei.

Vooral startende ondernemers met lage of wisselende inkomsten kunnen de impact merken.

Overgangsjaar 2026 wordt cruciaal

In 2026 kunnen zzp’ers waarschijnlijk nog gebruikmaken van de huidige startersaftrek en zelfstandigenaftrek. Daardoor kan 2026 het laatste jaar zijn waarin starters profiteren van het volledige fiscale voordeel.

Voor ondernemers die overwegen om een eigen bedrijf te starten, kan eerder starten fiscaal aantrekkelijker zijn.

Wat betekent dit voor het ondernemersklimaat?

Met het verdwijnen van de startersaftrek verandert het ondernemersklimaat voor zzp’ers aanzienlijk. Waar starters voorheen extra financiële ruimte kregen tijdens de opbouwfase van hun onderneming, worden de fiscale voordelen steeds verder beperkt.

Daardoor wordt het belangrijker om:

• een realistisch uurtarief te hanteren;
• financiële buffers op te bouwen;
• slim gebruik te maken van overige aftrekposten;
• goed financieel advies in te winnen.

Conclusie

De geplande afschaffing van de startersaftrek per 2027 betekent een flinke verandering voor startende zzp’ers in Nederland. In combinatie met de lagere zelfstandigenaftrek en beperkingen van de KIA neemt het belastingvoordeel voor ondernemers verder af.

Voor starters wordt het daardoor belangrijker om hun financiën, tarieven en ondernemingsplan goed op orde te hebben.